Årsredovisning för

Västerholmsgruppen AB

559103-5190

Räkenskapsåret

2025-01-01 - 2025-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	12

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2026-06-04.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Elektroniskt underskriven av

Lars Bondesson
Styrelseledamot

2026-06-09

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Västerholmsgruppen AB, 559103-5190, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2025-01-01 - 2025-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget har sitt säte i Skärholmen. Bolaget har tagit över mycket av den verksamhet som tidigare bedrivits i moderbolaget, Västerholmen Eken AB, samt ett av sina systerbolag, Restaurang Skeppet i Skärholmen AB. Avsikten är att det ska renodla de respektive bolagens verksamhet och ge dem en möjlighet att fokusera på sin egen verksamhet. Bolagets redovisningsvaluta är svenska kronor, SEK.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget är ett helägt dotterbolag till Västerholmen Eken AB, org nr 556587-4053, med säte i Skärholmen. Moderbolaget upprättar koncernredovisning för den koncern där Västerholmsgruppen AB ingår.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kr

	2025	2024	2023	2022
Nettoomsättning	8 035 041	10 022 663	11 171 132	10 751 443
Rörelseresultat	366 915	459 764	686 882	102 510
Resultat efter finansiella poster	363 643	460 214	689 225	101 905
Rörelsemarginal %	4,6	4,6	6,1	1
Balansomslutning	14 286 088	12 772 104	7 898 805	16 790 640
Soliditet %	20,9	18,3	18,8	7,9

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	1 435 367	857 526
Balanseras i ny räkning		857 525	-857 526
Årets resultat			643 071
Utgående balans	50 000	2 292 892	643 071

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	2 292 892
Årets resultat	643 071
Medel att disponera	2 935 963

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	2 935 963
Summa	2 935 963

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		8 035 041	10 022 663
Övriga rörelseintäkter		0	140 058
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		8 035 041	10 162 721
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-25 136	-6 253
Övriga externa kostnader	2	-3 907 212	-6 020 489
Personalkostnader	3	-3 735 778	-3 676 215
Summa rörelsens kostnader		-7 668 126	-9 702 957
Rörelseresultat		366 915	459 764
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		2 484	653
Räntekostnader och liknande resultatposter		-5 756	-203
Summa resultat från finansiella poster		-3 272	450
Resultat efter finansiella poster		363 643	460 214
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-9 400 000	-5 000 000
Andra bokslutsdispositioner		9 577 152	5 397 515
Summa bokslutsdispositioner	4	177 152	397 515
Resultat före skatt		540 795	857 729
Skatter
Skatt på årets resultat	5	102 276	-203
Summa skatter		102 276	-203
Årets resultat		643 071	857 526

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran	7	567 991	444 973
Andra långfristiga fordringar	8	2 757 239	1 699 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		3 325 230	2 143 973
Summa anläggningstillgångar		3 325 230	2 143 973
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		8 360 799	8 187 497
Aktuell skattefordran		488 142	132 316
Övriga fordringar		204 273	162 049
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		311 500	278 653
Summa kortfristiga fordringar		9 364 714	8 760 515
Kassa och bank
Kassa och bank		1 596 144	1 867 616
Summa kassa och bank		1 596 144	1 867 616
Summa omsättningstillgångar		10 960 858	10 628 131
SUMMA TILLGÅNGAR		14 286 088	12 772 104

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Summa bundet eget kapital		50 000	50 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		2 292 892	1 435 367
Årets resultat		643 071	857 526
Summa fritt eget kapital		2 935 963	2 292 893
Summa eget kapital		2 985 963	2 342 893
Avsättningar
Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	9,10	2 757 239	1 699 000
Avsättningar för övriga skatter		0	461 062
Summa avsättningar		2 757 239	2 160 062
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		227 726	290 932
Skulder till koncernföretag		7 966 406	7 507 828
Övriga skulder		179 934	240 777
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		168 820	229 612
Summa kortfristiga skulder		8 542 886	8 269 149
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		14 286 088	12 772 104

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäkter

Försäljning av varor

Vid försäljning av varor redovisas en intäkt när följande kriterier är uppfyllda: - De ekonomiska fördelarna som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget, - Inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, - Företaget har överfört de väsentliga riskerna och fördelarna som är förknippade med varornas ägande till köparen, - Företaget har inte längre ett sådant engagemang i den löpande förvaltningen som vanligtvis förknippas med ägande och utövar inte heller någon reell kontroll över de sålda varorna, samt - De utgifter som har uppkommit eller förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter.

Offentliga bidrag

Ett offentligt bidrag som inte är förknippat med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när villkoren för att få bidraget uppfyllts. Ett offentligt bidrag som är förenat med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när prestationen utförs. Om bidraget har tagits emot innan villkoren för att redovisa det som intäkt har uppfyllts, redovisas bidraget som en skuld.

Ersättningar till anställda

Ersättning till anställda efter avslutad anställning Klassificering Planer för ersättningar efter avslutad anställning klassificeras som antingen avgiftsbestämda eller förmånsbestämda. Vid avgiftsbestämda planer betalas fastställda avgifter till ett annat företag, normalt ett försäkringsföretag, och har inte längre någon förpliktelse till den anställde när avgiften är betald. Storleken på den anställdes ersättningar efter avslutad anställning är beroende av de avgifter som har betalat och den kapitalavkastning som avgifterna ger. Vid förmånsbestämda planer har företaget en förpliktelse att lämna de överenskomna ersättningarna till nuvarande och tidigare anställda. Företaget bär i allt väsentligt dels risken att ersättningarna kommer att bli högre än förväntat (aktuariell risk), dels risken att avkastningen på tillgångarna avviker från förväntningarna (investeringsrisk). Investeringsrisk föreligger även om tillgångarna är överförda till ett annat företag. Avgiftsbestämda planer Avgifterna för avgiftsbestämda planer redovisas som kostnad. Obetalda avgifter redovisas som skuld. Förmånsbestämda planer Företag har valt att tillämpa de förenklingsregler som finns i BFNAR 2012:1.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats. Bolaget har ingått i skatterättslig kommission. Detta medför att hela det bokföringsmässiga och skattemässiga resultatet överförs till kommitenten. Detta medför att bolaget redovisar både ett bokföringsmässigt och skattemässigt resultat för övriga bolagen som ingår i den skatterättsliga kommissonärsförhållandet.

Leasing

Leasetagare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Operationellt leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive första förhöjd hyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Inventarier, verktyg och installationer	5

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Not 2 Ersättningar till revisorer

Revisor och revisionsföretag	Typ av uppdrag	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Ulf Strauss, Allians Revision och RedovisningUlf Strauss, Allians Revision och Redovisning	Revisionsuppdrag	30 250	31 125
Summa		30 250	31 125

Not 3 Personal

Medelantalet anställda

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Män	2	2
Män (%)	100	100
Medelantalet anställda	2	2

Not 4 Bokslutsdispositioner

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Specifikation av koncernbidrag
Lämnade koncernbidrag	-9 400 000	-5 000 000
Summa	-9 400 000	-5 000 000
Skatterättslig kommission	9 577 152	5 397 515
Summa	9 577 152	5 397 515
Summa bokslutsdispositioner	177 152	397 515

Not 5 Skatt på årets resultat

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-19 530	-97 866
Justering avseende tidigare år	-1 213
Summa	-20 743	-97 866
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	123 019	97 663
Summa	123 019	97 663
Summa	102 276	-203

Not 6 Inventarier, verktyg och installationer

	2025-12-31	2024-12-31
Ingående anskaffningsvärden	550 201	550 201
Förändringar av anskaffningsvärden
Försäljningar/utrangeringar	-550 201
Utgående anskaffningsvärden	0	550 201
Ingående avskrivningar	-550 201	-550 201
Förändringar av avskrivningar
Försäljningar/utrangeringar	550 201
Utgående avskrivningar	0	-550 201
Redovisat värde	0	0

Not 7 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skattefordran

		2025-12-31		2024-12-31
Typ av skillnad/avdrag	Temporär skillnad/avdrag	Skattefordran	Temporär skillnad/avdrag	Skattefordran
PensionsavsättningarPensionsavsättningar	2 757 239	567 991	1 699 000	349 994
Avsättning avseende övriga skatterAvsättning avseende övriga skatter	0	0	461 062	94 979
Summa specifikation uppskjuten skattefordran		567 991		444 973

Uppskjuten skattefordran

567 991

444 973

Not 8 Andra långfristiga fordringar

	2025-12-31	2024-12-31
Ingående anskaffningsvärden	1 699 000	1 329 000
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	1 058 239	370 000
Utgående anskaffningsvärden	2 757 239	1 699 000
Redovisat värde	2 757 239	1 699 000

Not 9 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser

	2025-12-31	2024-12-31
Ingående balans	1 699 000	1 329 000
Förändringar av avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
Årets avsättningar	597 177	370 000
Omklassificeringar	461 062	0
Utgående balans	2 757 239	1 699 000

	2025-12-31	2024-12-31
Pensionsavsättningar som omfattas av tryggandelagen
Pensionsavsättningar som omfattas av tryggandelagen	0	0

Kommentar

Bolagets pensionsavsättningar begränsas till värdet av pantförskriven kapitalförsäkring. Avsättning bokförs till det lägre värdet av inbetalda pensionspremier och det verkliga värdet av kapitalförsäkringen. Avsättningen omfattar från och med 2026 även framtida löneskatt på utbetalningar.

Not 10 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2025-12-31	2024-12-31
Avsättning för pensioner	Andra värdepapper	2 757 239	1 699 000

Summa ställda säkerheter

2 757 239

1 699 000

Underskrifter

Årsredovisningens innehåll bestämdes 2026-06-03

Skärholmen

Lars Bondesson	2026-06-03
Lars Bondesson	Datum
Styrelseledamot

Min revisionsberättelse har lämnats 2026-06-03

Ulf Strauss

Auktoriserad revisorfalse