Årsredovisning för

Västerholmsgruppen AB

559103-5190

Räkenskapsåret

2024-01-01 - 2024-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	12

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2025-05-26.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Elektroniskt underskriven av

Lars Bondesson
Styrelseledamot

2025-05-28

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Västerholmsgruppen AB, 559103-5190, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2024-01-01 - 2024-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget har sitt säte i Skärholmen. Bolaget har tagit över mycket av den verksamhet som tidigare bedrivits i moderbolaget, Västerholmen Eken AB, samt ett av sina systerbolag, Restaurang Skeppet i Skärholmen AB. Avsikten är att det ska renodla de respektive bolagens verksamhet och ge dem en möjlighet att fokusera på sin egen verksamhet. Bolagets redovisningsvaluta är svenska kronor, SEK.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget är ett helägt dotterbolag till Västerholmen Eken AB, org nr 556587-4053, med säte i Skärholmen. Moderbolaget upprättar koncernredovisning för den koncern där Västerholmsgruppen AB ingår.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kr

	2024	2023	2022	2021
Nettoomsättning	10 022 663	11 171 132	10 751 443	9 583 008
Rörelseresultat	459 764	686 882	102 510	-235 749
Resultat efter finansiella poster	460 214	689 225	101 905	-235 804
Rörelsemarginal %	4,6	6,1	1	-2,5
Balansomslutning	12 772 104	7 898 805	16 790 640	12 407 577
Soliditet %	18,3	18,8	7,9	7,2

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	1 277 113	158 254
Balanseras i ny räkning		158 254	-158 254
Årets resultat			857 526
Utgående balans	50 000	1 435 367	857 526

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	1 435 367
Årets resultat	857 526
Medel att disponera	2 292 893

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	2 292 893
Summa	2 292 893

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		10 022 663	11 171 132
Övriga rörelseintäkter		140 058	488 375
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		10 162 721	11 659 507
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-6 253	-9 016
Övriga externa kostnader	2	-6 020 489	-7 195 673
Personalkostnader	3	-3 676 215	-3 713 363
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		0	-54 573
Summa rörelsens kostnader		-9 702 957	-10 972 625
Rörelseresultat		459 764	686 882
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		653	2 343
Räntekostnader och liknande resultatposter		-203	0
Summa resultat från finansiella poster		450	2 343
Resultat efter finansiella poster		460 214	689 225
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-5 000 000	-3 200 000
Andra bokslutsdispositioner		5 397 515	3 006 783
Summa bokslutsdispositioner	4	397 515	-193 217
Resultat före skatt		857 729	496 008
Skatter
Skatt på årets resultat	5	-203	-337 754
Summa skatter		-203	-337 754
Årets resultat		857 526	158 254

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2024-12-31	2023-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran	9	444 973	347 310
Andra långfristiga fordringar	7	1 699 000	1 329 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		2 143 973	1 676 310
Summa anläggningstillgångar		2 143 973	1 676 310
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		8 187 497	4 748 417
Aktuell skattefordran		132 316	0
Övriga fordringar		162 049	62 315
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		278 653	291 797
Summa kortfristiga fordringar		8 760 515	5 102 529
Kassa och bank
Kassa och bank		1 867 616	1 119 966
Summa kassa och bank		1 867 616	1 119 966
Summa omsättningstillgångar		10 628 131	6 222 495
SUMMA TILLGÅNGAR		12 772 104	7 898 805

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2024-12-31	2023-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Summa bundet eget kapital		50 000	50 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		1 435 367	1 277 113
Årets resultat		857 526	158 254
Summa fritt eget kapital		2 292 893	1 435 367
Summa eget kapital		2 342 893	1 485 367
Avsättningar
Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	8,10	1 699 000	1 329 000
Avsättningar för övriga skatter		461 062	356 970
Summa avsättningar		2 160 062	1 685 970
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		290 932	504 724
Skulder till koncernföretag		7 507 828	3 466 492
Aktuella skatteskulder		0	122 978
Övriga skulder		240 777	135 538
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		229 612	497 736
Summa kortfristiga skulder		8 269 149	4 727 468
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		12 772 104	7 898 805

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäkter

Försäljning av varor

Vid försäljning av varor redovisas en intäkt när följande kriterier är uppfyllda: - De ekonomiska fördelarna som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget, - Inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, - Företaget har överfört de väsentliga riskerna och fördelarna som är förknippade med varornas ägande till köparen, - Företaget har inte längre ett sådant engagemang i den löpande förvaltningen som vanligtvis förknippas med ägande och utövar inte heller någon reell kontroll över de sålda varorna, samt - De utgifter som har uppkommit eller förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter.

Offentliga bidrag

Ett offentligt bidrag som inte är förknippat med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när villkoren för att få bidraget uppfyllts. Ett offentligt bidrag som är förenat med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när prestationen utförs. Om bidraget har tagits emot innan villkoren för att redovisa det som intäkt har uppfyllts, redovisas bidraget som en skuld.

Ersättningar till anställda

Ersättning till anställda efter avslutad anställning Klassificering Planer för ersättningar efter avslutad anställning klassificeras som antingen avgiftsbestämda eller förmånsbestämda. Vid avgiftsbestämda planer betalas fastställda avgifter till ett annat företag, normalt ett försäkringsföretag, och har inte längre någon förpliktelse till den anställde när avgiften är betald. Storleken på den anställdes ersättningar efter avslutad anställning är beroende av de avgifter som har betalat och den kapitalavkastning som avgifterna ger. Vid förmånsbestämda planer har företaget en förpliktelse att lämna de överenskomna ersättningarna till nuvarande och tidigare anställda. Företaget bär i allt väsentligt dels risken att ersättningarna kommer att bli högre än förväntat (aktuariell risk), dels risken att avkastningen på tillgångarna avviker från förväntningarna (investeringsrisk). Investeringsrisk föreligger även om tillgångarna är överförda till ett annat företag. Avgiftsbestämda planer Avgifterna för avgiftsbestämda planer redovisas som kostnad. Obetalda avgifter redovisas som skuld. Förmånsbestämda planer Företag har valt att tillämpa de förenklingsregler som finns i BFNAR 2012:1.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats. Bolaget har ingått i skatterättslig kommission. Detta medför att hela det bokföringsmässiga och skattemässiga resultatet överförs till kommitenten. Detta medför att bolaget redovisar både ett bokföringsmässigt och skattemässigt resultat för övriga bolagen som ingår i den skatterättsliga kommissonärsförhållandet.

Leasing

Leasetagare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Operationellt leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive första förhöjd hyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Inventarier, verktyg och installationer	5

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Not 2 Ersättningar till revisorer

Revisor och revisionsföretag	Typ av uppdrag	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Ulf Strauss, Allians Revision och RedovisningUlf Strauss, Allians Revision och Redovisning	Revisionsuppdrag	31 125	58 875
Summa		31 125	58 875

Not 3 Personal

Medelantalet anställda

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Män	2	2
Män (%)	100	100
Medelantalet anställda	2	2

Not 4 Bokslutsdispositioner

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Specifikation av koncernbidrag
Lämnade koncernbidrag	-5 000 000	-3 200 000
Summa	-5 000 000	-3 200 000
Skatterättslig kommission	5 397 515	3 006 783
Summa	5 397 515	3 006 783
Summa bokslutsdispositioner	397 515	-193 217

Not 5 Skatt på årets resultat

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-97 866	-446 708
Justering avseende tidigare år		5 959
Summa	-97 866	-440 749
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	97 663	102 995
Summa	97 663	102 995
Summa	-203	-337 754

Not 6 Inventarier, verktyg och installationer

	2024-12-31	2023-12-31
Ingående anskaffningsvärden	550 201	550 201
Utgående anskaffningsvärden	550 201	550 201
Ingående avskrivningar	-550 201	-495 628
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar		-54 573
Utgående avskrivningar	-550 201	-550 201
Redovisat värde	0	0

Not 7 Andra långfristiga fordringar

	2024-12-31	2023-12-31
Ingående anskaffningsvärden	1 329 000	934 000
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	370 000	395 000
Utgående anskaffningsvärden	1 699 000	1 329 000
Redovisat värde	1 699 000	1 329 000

Not 8 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser

	2024-12-31	2023-12-31
Ingående balans	1 329 000	934 000
Förändringar av avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
Årets avsättningar	370 000	395 000
Utgående balans	1 699 000	1 329 000

Kommentar

Bolagets pensionsavsättningar begränsas till värdet av pantförskriven kapitalförsäkring. Avsättning bokförs till det lägre värdet av inbetalda pensionspremier och det verkliga värdet av kapitalförsäkringen.

Not 9 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skattefordran

		2024-12-31		2023-12-31
Typ av skillnad/avdrag	Temporär skillnad/avdrag	Skattefordran	Temporär skillnad/avdrag	Skattefordran
PensionsavsättningarPensionsavsättningar	1 699 000	349 994	1 329 000	273 774
Avsättning avseende övriga skatterAvsättning avseende övriga skatter	461 062	94 979	356 970	73 536
Summa specifikation uppskjuten skattefordran		444 973		347 310

Uppskjuten skattefordran

444 973

347 310

Not 10 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2024-12-31	2023-12-31
Avsättning för pensioner	Andra värdepapper	1 699 000	1 329 000

Summa ställda säkerheter

1 699 000

1 329 000

Underskrifter

Lars Bondesson	2025-05-15
Lars Bondesson	Datum
Styrelseledamot

Min revisionsberättelse har lämnats 2025-05-19

Ulf Strauss

Auktoriserad revisorfalse